ปุยทำงานประจำเป็น Developer เงินเดือน 30,000 บาท

โบ เพื่อนปุย ลาออกไปเป็น freelance designer รายได้เฉลี่ย 50,000 บาท/เดือน

ผ่านไปปีหนึ่ง สองคนนัดเจอกัน:

ปุย: ซื้อรถ City มือสองได้ มีเงินเก็บ 60,000 บาท
โบ: ยังขับรถมอเตอร์ไซค์เก่า เงินเก็บ 20,000 บาท

โบ งงมาก “รายได้กว่าเอ็งเป็นเท่าตัว ทำไมเหลือเงินน้อยกว่า?”

เพราะ “รายได้” กับ “เงินที่เหลือจริง” ไม่ใช่เรื่องเดียวกัน

คำนวณเปรียบเทียบจริง

ลองมาคำนวณกัน:

ปุย (พนักงาน เงินเดือน 30,000)

รายได้รวมต่อปี:

รายการ	ยอด
เงินเดือน 12 เดือน	360,000
โบนัส 1.5 เดือน (เฉลี่ย)	45,000
รวมต่อปี	405,000

สิ่งที่บริษัทจ่ายให้ “เพิ่ม” (ไม่อยู่ในเงินเดือน):

ประกันสังคม สมทบ 5% โดยบริษัท ~ 9,000/ปี
กองทุนสำรองเลี้ยงชีพ (บางบริษัท) 3-5% ~ 12,000/ปี
ประกันสุขภาพกลุ่ม ~ 8,000-15,000/ปี
ประกันชีวิตกลุ่ม ~ 3,000-5,000/ปี
วันลาพักร้อน + ลาป่วย 20+ วัน (ได้เงินเดือนอยู่)
มูลค่ารวมประมาณ: 30,000-45,000 บาท/ปี

ภาษีที่ต้องจ่าย (กรณีไม่ลดหย่อนพิเศษ):

รายได้รวม:                  405,000
หักค่าใช้จ่าย 50% (cap):   -100,000
ลดหย่อนส่วนตัว:             -60,000
หักประกันสังคม:             -9,000
รายได้สุทธิ:                236,000

ภาษีตามขั้น:
  150,000 แรก = 0
  150,001-236,000 = 4,300 (5%)

ภาษีรวมต่อปี: ~4,300 บาท

สรุปเงินที่เหลือจริงของปุยต่อปี:

รายได้ 405,000
หักภาษี -4,300
หักประกันสังคม -9,000
+ มูลค่าสวัสดิการ ~ 30,000
= เงิน + สิทธิประโยชน์ ~ 421,700 บาท

โบ (freelance รายได้เฉลี่ย 50,000/เดือน)

รายได้รวมต่อปี:

รายการ	ยอด
รายได้รวม 12 เดือน	600,000
โบนัส	0
รวมต่อปี	600,000

แต่ freelance ต้องจ่าย “ทุกอย่างเอง”:

ประกันสังคม ม.40 ทางเลือก 2 = ~1,800/ปี (เว็บ SSO)
ประกันสุขภาพเอกชน (เพราะ ม.40 ครอบคลุมจำกัด) ~ 15,000-25,000/ปี
ค่าใช้จ่ายงาน (internet, ค่าไฟ work from home, อุปกรณ์, software subscription) ~ 50,000-80,000/ปี
ไม่มี “วันลาพักร้อน” — ทุกวันที่ไม่ทำ = ไม่มีรายได้

ภาษีที่ต้องจ่าย (40(2) เหมา 50% cap):

รายได้รวม:                  600,000
หักค่าใช้จ่าย 50% (cap):   -100,000
ลดหย่อนส่วนตัว:             -60,000
หักประกันสังคม ม.40:        -1,800
รายได้สุทธิ:                438,300

ภาษีตามขั้น:
  150,000 แรก = 0
  150,001-300,000 = 7,500 (5%)
  300,001-438,300 = 13,830 (10%)

ภาษีรวมต่อปี: ~21,330 บาท

สรุปเงินที่เหลือจริงของโบต่อปี:

รายได้ 600,000
หักภาษี -21,330
หักประกันสังคม -1,800
หักค่าใช้จ่ายงาน ~-60,000
หักประกันสุขภาพ ~-20,000
= เงินจริงในกระเป๋า ~ 496,870 บาท

ตัวเลขสรุป

	ปุย (พนักงาน 30K)	โบ (freelance 50K)
รายได้รวม	405,000	600,000
ภาษี	-4,300	-21,330
ประกันสังคม	-9,000	-1,800
ค่าใช้จ่ายงาน	0	-60,000
ประกันสุขภาพ	ฟรี (กลุ่ม)	-20,000
เงินสด + สวัสดิการ	~421,700	~496,870
ความต่าง	base	+75,000

ดูตัวเลขแล้วโบดูเหมือนได้เยอะกว่า ~75,000 บาท/ปี

แต่ยังขาดอีกหลายข้อ:

4 ค่าใช้จ่ายซ่อนที่ freelance ลืม

1. ค่า “วันหยุดและวันป่วย”

พนักงานป่วยลา 5 วัน → ได้เงินเดือนเต็มเดือน Freelance ป่วย 5 วัน → ไม่มีรายได้ 5 วัน

ถ้าโบป่วย/ลาพักผ่อน 25 วัน/ปี → ขาดรายได้ ~ 41,000 บาท (50K × 25/30)

2. ค่า “เกษียณ”

พนักงานมี:

ประกันสังคม → บำนาญตอน 55 ปี
กองทุนสำรองเลี้ยงชีพ → เก็บ 3-5% ของเงินเดือน บริษัทสมทบเพิ่ม
บางบริษัทมี Provident Fund → เก็บได้ถึง 15%

Freelance ต้องเก็บเอง 100% แนะนำ: เก็บอย่างน้อย 15-20% ของรายได้ทุกเดือน เข้า RMF/SSF/หุ้นกู้

โบ ถ้าจะมีเงินเกษียณเท่าปุย → ต้องเก็บ ~ 90,000 บาท/ปี เพิ่มเติม

3. ค่า “ไม่ทำงานบางช่วง”

รายได้ freelance ไม่ใช่ 50,000 ทุกเดือนเป๊ะๆ บางเดือนได้ 80,000 บางเดือนได้ 20,000

ถ้าเก็บ Emergency Fund 6 เดือนของค่าใช้จ่าย ไม่ได้ — เจอเดือนงานน้อยจะลำบาก

4. ค่า “เครื่องมือ”

Adobe Suite, Figma Pro, GitHub Copilot, Hosting, Domain
Laptop ใหม่ทุก 3 ปี = ~ 60,000 / 3 = 20,000/ปี
Coworking space (บางคน) = 50,000-100,000/ปี

โบจ่ายค่านี้เองทั้งหมด พนักงานบริษัทใช้ของบริษัท

คำนวณ “เงินที่เหลือจริง” หลังหักทุกอย่าง

กรณีโบเก็บเงินเกษียณ 15% + รวมค่าใช้จ่ายซ่อน:

เงินคงเหลือ (เดิม):      496,870
- เก็บเกษียณ 15%:         -90,000
- ค่าวันลาที่ไม่ได้ทำงาน: -41,000 (โดยประมาณ)
- ค่าเครื่องมือ:          -20,000

= เงินใช้จริง:           ~345,870 บาท

โบ ได้น้อยกว่าปุย ~ 76,000 บาท/ปี

แม้จะมี “รายได้บนกระดาษ” สูงกว่าเท่าตัว 🤯

5 วิธีแก้สำหรับ freelance

1. ตั้งราคาให้รวม “ต้นทุนพนักงาน”

อย่าตั้งราคาเทียบ “เงินเดือนพนักงาน” → ต้องบวก:

ภาษีของคุณเอง
ประกันสุขภาพเอง
เงินเก็บเกษียณ
ค่าวันลา

สูตรง่ายๆ: ค่าตัวที่ควรเรียก = เงินเดือนเทียบเคียง × 1.5-2

(ลึกขึ้นในบทความ “สูตรคำนวณค่าตัว freelance”)

2. เก็บ Emergency Fund อย่างน้อย 6 เดือน

ใช้บัญชี high-yield savings เก็บไว้แตะไม่ถึง

3. ออมเกษียณอย่างน้อย 15-20% ของรายได้

ผ่าน RMF / SSF / กองทุนหุ้นกู้ — ลดหย่อนภาษีได้ด้วย

4. ซื้อประกันสุขภาพแบบครอบคลุม

ป่วยหนักครั้งเดียวอาจล้างเงินเก็บหมด

5. Track รายได้-ค่าใช้จ่ายอย่างจริงจัง

รู้ว่าเดือนนี้รายได้เท่าไหร่ ค่าใช้จ่ายเท่าไหร่ เหลือจริงเท่าไหร่ — ไม่ใช่แค่ “ดูยอดเงินในบัญชี”

💡 Kitslancer มี dashboard แสดงรายได้ vs ค่าใช้จ่ายแต่ละโปรเจค + ประมาณการรายได้ไตรมาสถัดไป — ช่วยวางแผนเงินได้ดีกว่าใช้ Excel

สรุป

freelance รายได้ 50K ที่ไม่วางแผนการเงิน = ต่ำกว่าพนักงาน 30K ที่มีระเบียบ

แต่ freelance รายได้ 50K ที่ตั้งราคาถูกต้อง + เก็บออม 15-20% + ซื้อประกัน = เหนือกว่าพนักงานเป็นเท่าตัวจริงๆ

ความแตกต่างคือ วินัย ไม่ใช่รายได้

แหล่งข้อมูลอ้างอิง

สำนักงานประกันสังคม — มาตรา 40
กรมสรรพากร — ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา
บทความที่เกี่ยวข้อง: 5 ความผิดพลาดเรื่องภาษีของ freelance

อยากดูตัวเลขจริงของคุณว่า “เงินคงเหลือ” หลังหักภาษีและค่าใช้จ่ายเป็นเท่าไหร่? Kitslancer คำนวณให้ทั้งหมดอัตโนมัติ — ใช้งานฟรี